20-06-2018
В сухом остатке: банк хочет прояснить происхождение денег на карте и выяснить, не нужно ли заплатить с перечислений налоги. Очевидно, именно для этих целей ему потребовалась копия трудового договора, трудовой книжки и справка 2 НДФЛ. Примечательно, что на сбор нужных документов банк предоставил всего 3 дня (сообщение пришло 18 июня). Не можем не отметить, что в указанный срок уложиться может быть довольно тяжело. Например, нам достоверно известно о случаях, когда справка 2 НДФЛ готовилась предприятием неделю, так как руководство работало в одном городе, бухгалтерия на аутсорсе в другом, а работник - и вовсе в третьем. Точно такие же бюрократические проволочки могут возникнуть и с предоставлением заверенной копии трудовой книжки. Но это в случаях, когда держатель карты действительно трудоустроен. Упомянутая же астраханка нигде не работает, а перечисления на счет носят не систематический и не очень крупный характер. Тем не менее, внимание налоговой они все-таки привлекли.
На что ссылаются? Работник банка ссылается на следование нормам 115-ФЗ, статьи 7. Вот они:
Пункт 3.3.4 раздела 3 главы 2 Правил банковского обслуживания физических лиц
Ранее ПУНКТ-А писал, что с 1 июля в России начнут действовать поправки к статье 86 Налогового Кодекса РФ, которые гласят, что все банки обязаны предоставлять налоговой службе информацию по движению денег на банковских картах физлиц по требованию. Однако статьи, которые мы цитируем, в последнее время не изменялись и не дополнялись, а изменения в статье 86 обязывают банки сообщать налоговой только о закрытии и открытии счетов, а не проводить анализ происхождения доходов.
Значит ли это что наши счета в безопасности?
И да, и нет. Теоретически, для того, чтобы запросить анализ движения денежных средств на счете физлица, налоговая должна найти основания для проверки. Если после проверки по некоторым денежным поступлениям остались вопросы - налоговая не имеет права (пока) автоматически начислить с них налоги. Сначала нужно получить с владельца счета пояснения: откуда деньги. Есть часть доходов, с которых налоги платить не положено, например, если вам вернули долг или подарили n-ную сумму. И налоговой тогда (теоретически) придется доказать, что это не подарки, а оплата услуг. Но если доказать это все-таки получится, то вам придется заплатить не только положенные налоги, но и 20% сверху в качестве штрафа. Теоретически.
На практике же форум banki.ru полон сообщениями о блокировках счетов со ссылкой на 115-й ФЗ.
Например, "%названиебанка%" после проведения операции списал со счета М. денежные средства в размере 141 717 рублей в качестве комиссии за пополнение счета, а в дальнейшем заблокировал безналичные денежные средства, поступившие на счет М., после суд пришел к выводу о незаконности действий банка по списанию денежных средств в счет оплаты комиссии за зачисление денежных средств на счет М.."
"19 февраля 2018 года, без объяснение причин были заблокированы все денежные средства на моем лицевом счете, даже денежный вклад, который был открыт более года назад и пополнялся в течении года. Находясь в тот момент за границей, мне пришла смс о блокировке карты, без объяснения причин и заранее никаких запросов со стороны банка не было".
"Добрый день. Вопрос такой. Как себя обезопасить от блокировки карты и счета если это сделано намеренно. Мне один недоброжелатель переслал 100 рублей, а в коменте написал : АГЕНТ, ОБНАЛ, ВЗРЫВ. И так по двум картам. Две карты заблокировали, в банк звонил, сказали, что должен придти в офис".
Так что никаких гарантий, что ваш счет не заблокируют или не проверят на наличие нарушений, со ссылкой или без ссылки на 115-ФЗ, увы, нет.